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會計電算化實訓心得

一、實習內容:

1.設定啓用日期,錄入賬套信息,設定分類編碼,建立賬套,按實訓要求增加三名操作員並設定許可權,賬套資料的引入和輸出。設定基礎檔案,設定結算方式,並在老師的教導下學習了增加修改會計科目,設定項目大類,並錄入期初餘額進行試算平衡。設定憑證類別,進行資料備份。

2.總賬系統的主要業務操作和流程:首先了解公司的性質及主要業務。其次根據經濟業務填製憑證、掌握出納簽字、主管審核,修改憑證、憑證作廢、紅字沖銷、移除、記賬等業務處理。套用總賬系統對憑證進行記賬、查詢各科目的總賬、明細賬、餘額表等。在期末業務中,學會自定義結轉的方法、期間損益的結轉、定義生成轉賬分錄等對機製憑證進行審核、記賬,最後對賬、結賬。

3.進入ufo報表,對表行高、列寬、表格線等進行設定,利用套用格式自動生成模板,並結合新會計準則對模板中的舊會計科目進行修改,掌握資產負債表和利潤表關鍵字的設定、錄入、消除,填寫公式及了解報表下的格式視窗和資料視窗的區別,並通過設定公式進行計算。

二、學習中遇到的困難及解決方法:

1.應註意:

(1)賬套設立由admin在系統管理下進行,賬套參數可由賬套的賬套主管在系統管理下進行修改;

(2)錄入個人檔案時一定先輸入部門檔案;

(3)先設定科目再設定憑證類別。

2.涉及到庫存現金和銀行存款賬戶時要經出納人員簽字,才能確保工作的責任製。可以指定科目,將現金總賬科目中的待選科目中的現金轉到已選科目中,再將銀行總賬科目中的銀行存款選到已選科目中。同時也可以解決剛填製的憑證,到了賬套主管審核那裏就會出現“沒有符合的憑證”,不能記賬的憑證問題。

3.憑證類別設定。利用收付轉憑證在填製憑證中會出現“不符合憑證”等現象,處理此現象的方法在于憑證類別的選定。

4.在設賬套時,設好會計科目的明細賬是很重要的,設好了到期末時可以通過自定義結轉進行工資、福利費、工會經會等應付職工薪酬的計提以及其他科目的自定義結轉,便可簡便會計工作人員的工作量。

5.在電算化會計實訓中,採用一次加權平均計算單價的實際成本法時,平時材料的發出是不做賬,也不記錄發出的數量,隻能等到期末算出單價才能一次性做賬;而手工做賬時可以記錄發出的數量。

6.往來科目設定明細賬時,可以利用手工直接錄入或利用輔助核算(客戶往來或供應商往來),但不能同時設定,否則平時做賬時系統會默認其中一項導致期未計壞賬時系統出現錯誤資料。

三、通過此次實習,不僅培養了我的實際動手能力,增加了實際的操作經驗,縮短了抽象的課本知識與實際工作的距離,對實際的財務工作的有了一個新的開始;同時也讓我認識到了傳統手工會計和會計電算化的有共同之處和不同之處, 共同點為: (1)無論是傳統手工會計和電算化會計其最終目標仍是為了加強經營管理,提供會計信息,參與經濟決策,提高經濟效益。 (2)傳統手工會計和電算化會計都是遵守會計法規,會計法規是會計工作的重要依據。 [1][2] [3] 下一頁

(3)傳統手工會計和電算化會計都遵循基本的會計理論與會計方法及會計準則。

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